Índex de continguts

Introducció

Donar-se d’alta com a autònom a Espanya pot semblar un procés complex la primera vegada que t’enfrontes a Hisenda i la Seguretat Social. El 2024 es va superar la xifra de 3,3 milions de treballadors per compte propi, i tot indica que el 2025 la tendència seguirà a l’alça gràcies a la digitalització ia l’auge del treball remot. Aquesta guia pràctica reuneix totes les claus perquè completeu l’alta sense errors, aprofiteu les bonificacions i comenceu la vostra activitat amb bon peu.

Objectiu: que acabis la lectura sabent exactament quins documents necessites, quins models presentar, quant pagaràs cada mes i com evitar les sancions més freqüents.

Requisits previs i documentació

Abans d’obrir l’ordinador i començar a emplenar formularis, dedica una estona a recopilar tot allò imprescindible. El 80% de les incidències a l’alta es deuen a dades incompletes o errònies.

1. Identificació i afiliació

  • DNI o NIE en vigor. Si el teu DNI caduca en els propers 3 mesos, renova primer.
  • Nombre de Seguretat Social. Si mai no has cotitzat a Espanya, sol·licita l’afiliació amb el formulari TA.1.

2. Domicili fiscal i dades de contacte

El domicili fiscal és l’adreça on rebreu notificacions. Encara que treballeu a casa, podeu indicar l’adreça d’un coworking o una oficina virtual per mantenir la vostra privadesa.

També hauràs d’indicar un telèfon i un correu electrònic — avui gairebé totes les notificacions arriben per via telemàtica.

3. Certificat digital o Cl@ve

Treballar sense certificat és possible, però ho ralenteix tot. L’ús d’un certificat digital us permetrà: - Presentar el model 036/037 en línia. - Signar l’alta a RETA a Import@ss. - Consultar notificacions electròniques i evitar sancions per silenci.

4. Dades d’activitat

Segons l’activitat que realitzeu hauràs d’indicar a la Seguretat Social ia Hisenda els codis CNAE i IAE respectivament. Per seleccionar el codi CNAE pots anar a l’[INE](https://ine.es/dyngs/INEbase/operacion.htm?c=Estadistica_C&cid=1254736177032&menu=resultats&idp=1254735976614#_tabs-12586 el títol que descrigui millor l’activitat que faràs. Una vegada seleccionat el CNAE, podràs obtenir el Epígraf IAE correcte (codi d’activitat econòmica) a través d’un “Conversor CNAE - IAE” dentre els múltiples que existeixen a Internet.

Rescata del pla d’empresa que segurament haureu fet la previsió d’ingressos anuals, necessària per triar tram de cotització.

Una altra dada que caldrà és la data real d’inici (ha de coincidir a Hisenda i Seguretat Social).

Tip expert: guarda en PDF cada justificant. Si algun organisme “perd” el teu model, tindràs la prova amb segell oficial.

Tràmit a Hisenda (model 036/037)

L’alta a Hisenda és el pista de sortida: si no constes al cens d’empresaris, no existeixes a efectes fiscals. Per tant, no pots fer factures als teus clients ni dur a terme cap activitat econòmica de forma legal.

Model 036 o 037?

Abans de començar amb els tràmits te informem de quin model hauràs d’emplenar durant l’alta.

Característica Model 037 Model 036
Versió simplificada ✅ —
Activitat intracomunitària — ✅
Diversos locals o socis — ✅
Règims especials d’IVA — ✅  
Alta habitual “freelance” ✅ ✅ (també serveix)

Si comences com a professional liberal sense operacions fora d’Espanya i sense règims especials, el 037 és suficient; en qualsevol altre cas, utilitza el 036.

Pas a pas online

Tot seguit trobareu els tràmits a dur a terme per fer l’alta.

  1. Entra a la Seu Electrònica de l’AEAT i tria “Censos, NIF i domicili → Declaracions censals 036/037”.
  2. Omple els apartats 1 a 3 amb les teves dades personals i domicili.
  3. Secció 004: indica el IAE (pots consultar la taula oficial a la pròpia web).
  4. Secció 600: marca si t’acolliràs a estimació directa simplificada o mòduls.
  5. Secció 700: alta a l’IVA (model alta IVA 036).
  6. Revisa, signatura i envia. Descarrega el PDF amb codi segur de verificació (CSV).

Quines obligacions fiscals generes

En donar-te d’alta a Hisenda adquireixes l’obligació de presentar:

  • Model 303 (IVA): trimestral.
  • Model 130 (IRPF) si tributes en estimació directa.
  • Models 111 i 190 si retens IRPF a altres professionals o empleats.
  • Model 349 si factures a clients de la UE.

Molta paperassa? No et preocupis, llegiràs més avall com automatitzar-ho amb YoFacturo.

Tràmit a la Seguretat Social (RETA)

Després d’Hisenda, toca la Seguretat Social. Disposes de 60 dies, però ha de ser abans d’emetre la primera factura.

Com presentar l’alta

  • Import@ss (recomanat): entrar amb certificat o Cl@ve, seleccionar “Alta en treball autònom”, revisardades importades d’Hisenda i signar.
  • Presencial: acudeix a la Tresoreria amb el model TA.0521 emplenat i fotocòpia del DNI.

Triar base de cotització

Amb el model vigent d’ingressos reals, la teva quota s’ajusta al tram que declaris. Pots canviar fins a sis vegades l’any per adaptar-te a pics de facturació. A més, hauràs de confirmar ingressos cada inici dexercici.

Mútua col·laboradora

Des del 2023 la cobertura per cessament d’activitat, incapacitat temporal i accidents és obligatòria. Tria la mútua que gestionarà les baixes; si no ho feu, la TGSS l’assignarà d’ofici.

Cobertures complementàries

  • Cessi d’activitat millorada (70 % de la base).
  • Contingències professionals (AT/EP) si la teva feina comporta riscos físics.
  • Plans de pensions d’ocupació simplificats: deduïbles fiscalment.

🟢 Comença bé el teu camí com a autònom amb YoFacturo

Un cop donat d’alta, arriba el repte de gestionar factures, cobraments i despeses. YoFacturo és l’aplicació dissenyada per facilitar-te la vida des del primer dia:

  • Crea factures professionals en segons (amb el teu logotip i dades fiscals).
  • Controla despeses i cobraments d’una ullada.
  • Rep alertes de propers venciments.

Prova YoFacturo gratis i oblida’t de la paperassa de la facturació.

Cost de la quota i bonificacions

El 2025 continua el sistema de cotització per ingressos reals. A mode de referència et mostrem a la següent taula la quota aproximada que et pertoca segons els ingressos que tinguis cada mes:

Tram ingressos (€/mes) Quota 2025 (aprox.)
0 – 670 € 230 €
670 – 1300 € 260 – 294 €
1 300 – 3 000 € 294 – 350€
3.000 – 6.000 € 350 – 450 €
> 6 000€ 450 € o més

Bonificacions estrella

Hi ha algunes ajudes perquè el primer any et puguis aplicar deduccions sobre les quotes. Cerca la que encaixi amb la teva situació:

  1. Tarifa plana 12 + 12: 80 €/mes durant el primer any, prorrogable 12 mesos més si els teus rendiments nets < SMI (salari mínim interprofessional).
  2. Joves (dones < 35 i homes < 30): 30 % de reducció addicional durant 12 mesos.
  3. Dones reincorporades després de maternitat: 60 € durant 12 mesos.
  4. Municipis < 5 000 hab.: rebaixa del 30 % a la quota comuna.

Exemple pràctic: si preveus ingressar 1 000 €/mes, la teva quota base seria 275 €. Amb tarifa plana pagaràs només 80€, un estalvi de 195€ mensuals.

També podeu utilitzar part de l’atur per pagar les quotes d’autònoms. Consulteu el vostre cas a l’oficina de l’atur que us correspongui.

Obligacions fiscals i comptables després de l'alta

Un dels errors més habituals és creure que, una vegada donat d’alta, ja està tot fet. Res més lluny de la realitat. A partir d’ara hauràs de complir una agenda tributària força estricta.

Declaracions trimestrals

Aquestes són les declaracions que et pertocarà fer a partir del moment en què ja siguis autònom:

  • Model 303 (IVA): després d’acabar cada trimestre, dies 1-20 d’abril, juliol, octubre i gener.
  • Model 130 (pagaments fraccionats IRPF): si no apliques retenció a les teves factures.
  • Model 111: si pagues a altres professionals o salaris amb retenció.

Resums anuals

Un altre conjunt de delcaracions que et pertocarà fer són les anuals.

  • Model 390 (resum anual d’IVA) al gener.
  • Model 190 (retencions) també al gener.
  • Model 347 (operacions > 3 000 €/any) al febrer.

Llibres registre obligatoris

  1. Llibre de factures emeses.
  2. Llibre de factures rebudes.
  3. Llibre de béns d’inversió (si escau).

Errors freqüents en donar-se d'alta

Seguidament et llistem els errors més es cometen més sovint perquè els tinguis en compte i així els puguis evitar:

  1. No comunicar la data real d’inici: si emeteu factures abans de la data comunicada, us exposeu a sancions de fins a 500 €.
  2. Seleccionar malament l’epígraf IAE: et pot impedir deduir despeses o forçar-te a liquidar un recàrrec d’equivalència que no aplica.
  3. Oblidar la tarifa plana: marcar la casella a l’alta RETA és obligatori; si l’oblides, no la podràs sol·licitar a posteriori.
  4. Declarar ingressos zero de forma continuada: Hisenda pot entendre que no desenvolupes activitat real i donar-te de baixa d’ofici.
  5. No guardar còpies segellades: un PDF sense CSV no té validesa legal davant d’una inspecció.
  6. Confondre facturació amb rendiment net: la quota d’autònom es calcula sobre els ingressos menys despeses deduïbles, no sobre la facturació bruta.
  7. No fer servir eines de gestió: portar Excel “a mà” acaba generant errors de tipeig, bases imposables mal sumades i declaracions fora de termini.

Preguntes freqüents (FAQ)

1. Puc facturar sense ser autònom?

Només si és una activitat esporàdica i els teus ingressos no superen l’SMI anual. A la pràctica, la Seguretat Social considera habitual qualsevol ingrés recurrent.

2. Quina és la diferència entre estimació directa i mòduls?

  • Estimació directa: tributes pel benefici real (ingressos – despeses).
  • Mòduls: Hisenda calcula el teu benefici segons criteris objectius (superfície del local, potència elèctrica, empleats). Des del 2023 només està disponible per a sectors molt concrets.

3. Què passa si els meus ingressos canvien a meitat d’any?

Pots variar la teva base de cotització fins a sis vegades l’any per adaptar-te. Només cal comunicar-ho a Import@ss abans del dia 31 del mes anterior.

4. Necessito un gestor?

No és obligatori, però sí recomanable si no domines fiscalitat. Una eina que et pot ajudar a tu i al teu gestor és YoFacturo, que ho posa fàcil perquè accedeixi a les teves dades directament i pugui assessorar-te millor.

5. Com tanco la meva activitat si deixo de ser autònom?

Has de cursar la baixa a Hisenda (036/037) ia RETA. Oblidar un dels dos pass suposa continuar cotitzant o mantenint obligacions fiscals.

Conclusió

Donar-se d’alta com a autònom el 2025 és més accessible que mai, gràcies a la tramitació telemàtica ia l’abundant informació oficial. No obstant això, una fallada en els models o un oblit en els terminis pot costar-te sancions i maldecaps.

  • Prepara’t: reuneix documentació i certificat digital.
  • Presenta 036/037 i alta a RETA a la mateixa data.
  • Aprofita bonificacions amb la tarifa plana.
  • Gestiona la teva comptabilitat amb una eina fiable.

A punt per emprendre? 👉 Dóna el següent pas amb YoFacturo i dedica el teu temps a fer créixer el teu negoci, no a barallar-te amb formularis.