Triar entre ser autònom o societat limitada (SL) és una decisió important quan el negoci creix. La facturació per si sola no determina quan convé canviar: també compten els beneficis nets, el risc de l’activitat, els costos administratius i si necessites reinvertir els beneficis a l’empresa.

Si et preguntes quan passar d’autònom a SL, aquesta comparativa resumeix les diferències fiscals, patrimonials i de gestió perquè puguis plantejar-te el canvi amb millors dades. Abans de decidir, contrasta el teu cas amb una assessoria.

Resum ràpid: autònom o SL?

La teva situació Opció que sol encaixar millor
Estàs començant i busques una gestió senzilla Autònom
Tens beneficis nets alts i vols reinvertir-los Valorar una SL
La teva activitat té riscos patrimonials rellevants Valorar una SL
Vols minimitzar els costos administratius Autònom

Diferències entre ser autònom i crear una SL

La diferència fonamental és la personalitat jurídica. L’autònom és una persona física que respon amb el seu patrimoni personal davant dels deutes de l’activitat. La Societat Limitada és una entitat independent amb personalitat pròpia i exigeix una gestió comptable i mercantil més completa.

Factor Autònom Societat Limitada
Gestió Més senzilla Més complexa
Tributació principal IRPF Impost de Societats
Obligacions administratives Menors Llibres comptables i comptes anuals
Responsabilitat Pot arribar al patrimoni personal Limitada al capital aportat, amb les excepcions legals aplicables
Eina gratuïta Calculadora de quota d'autònoms No t'hi compliquis amb les taules del BOE. Calcula la teva quota d'autònoms en 2 clics amb la nostra calculadora gratuïta. Calcular la meva quota

Fiscalitat d'un autònom davant d'una SL

Aquesta és una de les raons per les quals alguns emprenedors canvien de forma jurídica, tot i que no convé comparar tipus impositius sense tenir en compte com es retiren els beneficis i quins costos té cada estructura.

L’autònom tributa a l’IRPF mitjançant tipus progressius, segons l’escala autonòmica i estatal. La Societat Limitada tributa per l’Impost de Societats, el tipus general del qual és del 25 %; les empreses de nova creació poden tributar al 15 % durant els seus dos primers anys de beneficis, segons les condicions aplicables.

Si els teus rendiments nets són elevats, una SL pot permetre’t retenir beneficis a l’empresa i diferir-ne la tributació personal, però el resultat depèn de quants diners necessitis retirar, del teu sou com a administrador i dels costos de la societat. No és un avantatge automàtic.

Quan compensa crear una SL

No existeix un límit de facturació de l’autònom legal que obligui a crear una SL. Com a referència financera, sol tenir sentit estudiar el canvi quan els beneficis nets superen els 45.000-60.000 € anuals, però aquest interval no substitueix l’anàlisi del teu cas.

A partir d’aquest nivell, compara el possible estalvi fiscal amb les despeses de constitució, assessoria, comptabilitat, comptes anuals i manteniment de la SL. També has de valorar si reinvertiràs els beneficis o si hauràs de retirar-los per a les teves despeses personals.

Responsabilitat patrimonial i risc de l'activitat

Un dels grans avantatges d’una SL és la limitació de la responsabilitat. En el model d’autònom, el teu patrimoni personal pot respondre davant dels deutes del negoci. En una SL, la responsabilitat es limita en principi al capital aportat, tot i que hi ha excepcions legals i responsabilitats pròpies de l’administrador.

Si la teva activitat comporta riscos operatius importants o treballes amb grans proveïdors, aquest factor pot pesar més que la diferència fiscal. La forma jurídica no elimina tots els riscos: revisa contractes, assegurances i obligacions de l’administrador.

Segueix llegint Autònom societari: quotes i obligacions fiscals

Costos de constituir i mantenir una SL

Constituir una SL requereix una inversió inicial i genera obligacions recurrents:

  1. Capital social: mínim legal d’1 €.
  2. Despeses notarials i registrals: entre 300 i 600 € aproximadament.
  3. Assessoria: el manteniment comptable i fiscal sol ser més car, entre 150 i 300 € mensuals segons el servei.
  4. Obligacions mercantils: llibres comptables, comptes anuals i altres gestions de la societat.

Exemple pràctic: beneficis nets de 70.000 €

Imagina un negoci amb uns beneficis nets de 70.000 €:

  • Com a autònom: una part dels beneficis tributa a l’IRPF al tipus marginal que correspongui a la teva situació, que pot ser elevat.
  • Com a SL: la societat tributa pels seus beneficis. Si reps un sou com a administrador, aquest tributa al teu IRPF personal; l’excedent pot romandre a la societat per finançar noves inversions.

Aquest exemple no permet calcular per si sol quina opció és més barata. Per comparar, suma els costos de la SL i calcula quants diners necessites treure cada any.

Com passar d'autònom a SL pas a pas

Si has decidit estudiar el canvi, el procés habitual inclou aquests passos:

  1. Sol·licita la certificació negativa del nom al Registre Mercantil.
  2. Obre un compte bancari a nom de la societat i diposita el capital social.
  3. Redacta els estatuts i signa l’escriptura davant de notari.
  4. Liquida l’Impost de Transmissions Patrimonials (ITP) quan correspongui.
  5. Inscriu la societat i tramita l’alta al Registre Mercantil i a Hisenda.

La tramitació concreta pot variar segons la teva situació. Compta amb assessorament professional abans de transferir l’activitat, els contractes o els actius de l’autònom a la societat.

Preguntes freqüents

No existeix un límit general de facturació que obligui un autònom a crear una societat limitada. La decisió depèn dels beneficis, el risc de l’activitat, els costos i les necessitats de reinversió.

Pagaré menys impostos si creo una SL?

No necessàriament. La SL tributa per l’Impost de Societats, però els diners que retiris també poden tributar al teu IRPF i la societat té més despeses administratives. Cal comparar el resultat complet.

Quins beneficis he de tenir per valorar una SL?

Com a referència orientativa, molts negocis comencen a estudiar el canvi quan els seus beneficis nets són d’entre 45.000 i 60.000 € anuals. És un punt de partida per fer números, no una obligació ni una regla universal.

Una SL protegeix sempre el meu patrimoni personal?

La responsabilitat de la societat està limitada en principi al capital aportat, però hi ha excepcions i responsabilitats pròpies de l’administrador. La protecció no substitueix una bona gestió ni les assegurances adequades.

Puc continuar treballant com a administrador i cobrar un sou?

Sí, una persona sòcia pot exercir funcions d’administració i rebre una retribució. Aquest sou té implicacions fiscals i s’ha de configurar correctament segons la situació de la societat.

Independentment de la teva forma jurídica, a YoFacturo t’ajudem a automatitzar la teva facturació i a preparar la teva gestió per a qualsevol salt d’escala. Comença avui mateix a professionalitzar-la!