Com millorar el flux de caixa i reduir la morositat amb la facturació electrònica (Guia per a autònoms i pimes)

En moltes pimes i negocis d’autònoms a Espanya, el problema no és vendre poc. El problema és cobrar tard.

Segons dades de la Plataforma Multisectorial contra la Morosidad (PMcM), el període mitjà de pagament en el sector privat a Espanya supera habitualment els 60 dies, malgrat que la Llei de Morositat estableix un màxim de 30 dies ampliables a 60 per acord entre parts.

Això significa que milers d’autònoms i pimes estan finançant els seus clients de manera involuntària.

Aquí és on la facturació electrònica deixa de ser només una obligació normativa (Llei Crea y Crece i VeriFactu) per convertir-se en una eina estratègica per millorar el flux de caixa i reduir la morositat.

En aquesta guia veuràs com utilitzar-la de manera intel·ligent per tenir control financer real en temps real.

El problema real: la morositat a Espanya

La morositat és una de les principals causes de tensions financeres.

Dades rellevants:

  • Segons CEPYME, més del 50% de les pimes espanyoles pateixen retards en els pagaments.
  • El Banco de España ha advertit reiteradament que els problemes de liquiditat són una de les principals causes de tancament empresarial.
  • Segons l’INE, més del 95% del teixit empresarial espanyol està format per microempreses i autònoms, especialment vulnerables als retards de cobrament.

Aquest context fa que la gestió del flux de caixa sigui crítica.

Per què el flux de caixa és el veritable termòmetre del teu negoci

Molts autònoms confonen beneficis amb liquiditat. Però no són el mateix.

Benefici vs liquiditat: l’error habitual

  • Benefici: diferència entre ingressos i despeses.
  • Flux de caixa: diners reals disponibles al banc.

Pots tenir benefici comptable i, al mateix temps, no tenir diners per pagar despeses immediates.

El DSO: l’indicador clau

El DSO (Days Sales Outstanding) indica quants dies trigues de mitjana a cobrar.

Segons informes de la PMcM, el període mitjà de cobrament en moltes pimes supera els 60 dies, especialment en relacions B2B.

Si factures 120.000€ anuals i el teu DSO és de 60 dies:

120.000€ / 365 x 60 = 19.726€

Vol dir que tens 19.726€ immobilitzats constantment.

Reduir aquest indicador té impacte directe en tresoreria.

La facturació electrònica com a palanca de liquiditat

La Llei Crea y Crece estableix l’obligatorietat progressiva de la facturació electrònica en operacions entre empreses i autònoms.

Segons el Ministeri d’Assumptes Econòmics, un dels objectius principals de la norma és precisament reduir la morositat mitjançant traçabilitat i control dels terminis de pagament.

És a dir: la normativa no només busca digitalitzar, sinó millorar la disciplina de pagament.

Com la facturació electrònica accelera els cobraments

1️⃣ Emissió immediata

Facturar el mateix dia del servei redueix el cicle de cobrament.

Un retard mitjà de 7 dies en emetre factures, en un negoci de 100.000€ anuals, pot suposar més de 1.900€ de liquiditat bloquejada.

2️⃣ Traçabilitat i registre

La facturació electrònica permet acreditar dates d’emissió i recepció, cosa que redueix disputes i retards intencionats.

3️⃣ Recordatoris automàtics

Segons estudis sobre comportament de pagament B2B, els recordatoris sistemàtics poden reduir els terminis de cobrament entre un 15% i un 25%.

4️⃣ Compliment amb VeriFactu

El sistema VeriFactu exigirà requisits tècnics específics de registre i integritat.

Utilitzar una eina adaptada evita sancions i alhora permet tenir control financer estructurat.

Impacte real en xifres

Agafant d’exemple una empresa que facturi uns 150.000€ a l’any i que tingui un cicle de caixa de 65 dies:

  • Facturació anual: 150.000€
  • DSO actual: 65 dies

Això voldrà dir que aquesta empresa tindrà permanentment un import mitjà pendent de cobrar de 26.712€:

150.000€ / 365 x 65 = 26.712€

En canvi, si redueix el DSO a de 65 a 45 dies:

150.000€ / 365 x 45 = 18.493€

Haurà recuperat una liquiditat de més de 8.000€ constants.

Això equival, en molts casos, a eliminar la necessitat de pòlissa de crèdit.

Segons el Banco de España, el cost mitjà del finançament empresarial ha augmentat en els darrers anys amb la pujada de tipus d’interès. Reduir la dependència bancària és estratègic.

Estratègies pràctiques basades en dades

Optimitza l’entrada de diners (Cobraments)

Factura en menys de 24 hores i estableix terminis de 30 dies
Redueix el cicle de cobrament des de l’origen. La Llei de Morositat estableix 30 dies com a regla general, per tant, per defecte aplica aquest termini màxim de venciment.

Automatitza avisos abans del venciment
Redueix la probabilitat que la teva factura es traspaperi i el client oblidi pagar-te.

Revisa setmanalment el flux de caixa
Les empreses amb control periòdic redueixen tensions financeres significativament.

Classifica clients segons risc
Gestió basada en historial real.

Incentiva amb descomptes
Si la pòlissa del banc et cobra un 4% d’interès, puja el teu preu base un 5% i ofereix el mateix 5% de descompte per pagament immediat.

Optimitza la sortida de diners (Pagaments)

Negocia amb proveïdors
Solicita plaços de pagament més llargs per a mantenir l’efectiu a l’empresa durant més temps.

Evita pagaments abans d’hora A menys que n’obtinguis un descompte significatiu, paga als teus proveïdors a la data de venciment, no abans.

Consolida deutes
Agrupa els teus deutes per reduir la pressió financera i millorar la liquiditat evitant així pagar les mateixes comissions per serveis financers equivalents. Agrupa on t’apliquin millors interessos i condicions.

Controla l’inventari
Evita l’excés de stock; l’inventari aturat són diners inmovilitzats. Alhora, revisa els costsos operatius i elimina tota despesa que no aporti valor o rentabilitat.

Revisa preus
Assegura’t que els preus garanteixen uns marges de benefici. Per a això cal que els marges cobreixin els costos més la rentabilitat esperada. Recorda tenir en compte els dos tipus de costos, fixes i variables. Els costos fixes com oficina, salaris, eines, etc… s’han de dividir entre totes les vendes.

La digitalització com a avantatge competitiu

Segons l’INE, només una part de les microempreses espanyoles tenen sistemes avançats de digitalització financera. Molt diferent al que es fa en països més productius on des de bon inici autònoms i pimes aposten pels avantatges de la facturació electrònica.

Això significa que qui adopta abans eines estructurades guanya avantatge operatiu.

Una solució com yofacturo.es, adaptada a la Llei Crea y Crece i a VeriFactu, permet:

  • Complir normativa
  • Automatitzar seguiment
  • Reduir morositat
  • Millorar liquiditat
  • Tenir visió financera en temps real

No es tracta només de facturar digitalment. Es tracta de transformar la facturació en una eina de tresoreria.

Criteri de caixa: és realment la solució per millorar el flux de caixa?

Quan es parla de tensió de tresoreria, molts autònoms es plantegen acollir-se al règim especial del criteri de caixa de l’IVA.

Però, és realment una solució estructural per millorar el flux de caixa?

Què és el criteri de caixa?

El règim especial del criteri de caixa, regulat a la Llei de l’IVA, permet a empreses amb facturació inferior a 2 milions d’euros anuals:

  • No ingressar l’IVA repercutit fins que la factura estigui cobrada.
  • No deduir l’IVA suportat fins que les factures estiguin pagades.

Segons l’Agència Tributària, aquest règim es va crear amb l’objectiu d’alleugerir la càrrega financera derivada de la morositat.

Font: Agencia Tributaria – Règim especial del criteri de caixa (AEAT).

Quin ús real se’n fa a Espanya?

Tot i que la majoria d’autònoms i pimes compleixen el requisit de facturació per poder-s’hi acollir, el seu ús és molt reduït.

Segons dades de l’Agència Tributària publicades en informes estadístics d’IVA, el percentatge d’empreses acollides al règim especial del criteri de caixa ha estat històricament molt baix en relació amb el total de contribuents que podrien aplicar-lo (clarament per sota del volum potencial).

Això indica que, en la pràctica, el mercat no l’ha adoptat de forma massiva.

Font: AEAT – Estadístiques d’IVA i règims especials.

Avantatges del criteri de caixa

Així doncs el criteri de caixa et permetrà:

  • No avançar l’IVA de les factures no cobrades.
  • Alleujar puntualment la tensió de tresoreria.
  • Pot ser útil en negocis amb elevada morositat.

Inconvenients del criteri de caixa

Aquests són els inconveients que comporta el criteri de caixa:

  1. No pots deduir l’IVA suportat fins que pagues.
    Això pot neutralitzar parcialment l’avantatge financer.

  2. Control exhaustiu de cobraments i pagaments.
    Requereix un control exhaustiu de cobraments i pagaments. Sovint les gestories ho expliquen com més complexitat administrativa, però paradoxalment la bona pràctica de mantenir la tresoreria al dia és la que permet millorar el flux de caixa i que s’ha d’incentivar.

  3. Pot generar fricció amb clients grans.
    Si el teu client no està en criteri de caixa, no podrà deduir l’IVA fins que et pagui.

  4. No redueix el termini de cobrament (DSO).
    El problema de fons —cobrar tard— continua existint.

Criteri de caixa vs facturació electrònica automatitzada

Aquí hi ha la diferència clau:

  • El criteri de caixa és una mesura defensiva fiscal.
  • La facturació electrònica automatitzada és una mesura proactiva financera.

El criteri de caixa pot evitar avançar IVA, però no accelera cobraments ni redueix morositat.

En canvi, la facturació electrònica amb:

  • emissió immediata,
  • traçabilitat,
  • recordatoris automàtics,
  • control de venciments,

sí que impacta directament en la reducció del DSO.

Estratègia sobre el criteri de caixa

Si el teu objectiu és millorar realment el flux de caixa, la prioritat no és només pagar IVA més tard, sinó cobrar abans.

El criteri de caixa pot ser útil en determinats casos concrets, però no substitueix una gestió activa de la morositat ni un sistema de facturació digital estructurat.

La millora sostenible del flux de caixa passa per:

  • reduir terminis de cobrament,
  • automatitzar el seguiment,
  • tenir visió en temps real,
  • i professionalitzar la gestió financera.

Conclusió

A Espanya, la morositat continua sent un problema estructural que afecta especialment autònoms i pimes.

Millorar el flux de caixa no depèn només de vendre més, sinó de cobrar millor i abans.

La facturació electrònica, ben implementada, permet:

  • Reduir el DSO
  • Disminuir la morositat
  • Alliberar liquiditat
  • Reduir dependència bancària
  • Professionalitzar la gestió financera

👉 Prova gratuïtament YoFacturo i converteix la teva facturació en una eina real de control de tresoreria.