Si estoy exento de IVA, ¿debo enviar mis facturas a Verifactu?
Guía práctica paso a paso para autónomos
Con la entrada en vigor del sistema Verifactu en 2026, muchos autónomos y pequeñas empresas en España se preguntan si sus obligaciones fiscales cambiarán, especialmente aquellos que están exentos de IVA. Si formas parte de este grupo, es normal que te surjan dudas: “¿Tengo que enviar mis facturas a Hacienda aunque no repercuta IVA?”, “¿Me afecta Verifactu aunque esté en recargo de equivalencia o en el régimen de agricultura?”. Este artículo está pensado para resolver estas y otras preguntas, con un lenguaje claro y accesible.
Antes de continuar, te recomendamos leer la Guía completa de Verifactu 2025: qué es y cómo cumplir con él si aún no conoces el funcionamiento de este nuevo sistema.
Entonces ¿si estoy exento de IVA, debo enviar mis facturas a Verifactu?
La respuesta corta es: depende. No es lo mismo estar exento de IVA que no estar obligado a emitir factura, o formar parte de un régimen fiscal especial. Vamos a ver los matices.
Exenciones del IVA: ¿qué significa estar exento?
Estar exento de IVA significa que realizas una actividad económica que no está sujeta a este impuesto, según establece la Ley del IVA. Algunos ejemplos comunes:
- Profesionales sanitarios (médicos, psicólogos, fisioterapeutas).
- Profesores particulares.
- Actividades relacionadas con la formación reglada.
- Algunas actividades artísticas y culturales.
El criterio de obligación según la Ley Antifraude
La Ley Antifraude establece que deben enviar las facturas a Hacienda todos los que:
- Estén obligados a emitir factura.
- Utilicen un software de facturación (que debe ser compatible con Verifactu).
Por tanto, aunque estés exento de IVA, si emites facturas, estarás afectado por Verifactu.
Aquí puedes ver algunos casos concretos:
| Caso | Exención de IVA | Obligación de emitir factura | Uso de software de facturación | Obligación con Verifactu |
|---|---|---|---|---|
| Psicóloga autónoma | Exenta por actividad sanitaria | Sí | Sí | Sí |
| Agricultor en régimen especial | Régimen especial | No (salvo excepciones) | No | No |
| Profesor particular | No obligado (si no actividad empresarial) | No | No | No |
Cómo saber si estás obligado a usar Verifactu
La obligación no depende tanto de si pagas IVA, sino de si:
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Estás obligado a emitir factura. Según el artículo 2 del Reglamento de facturación, deben emitir factura los autónomos y empresas por cada operación realizada, incluso si están exentos de IVA.
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Utilizas software de facturación. A partir de 2026, si usas software para realizar tus facturas, este deberá estar adaptado a Verifactu. Aunque no uses la opción de envío automático a Hacienda, el sistema deberá estar preparado para hacerlo.
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Estás en estimación directa o módulos. Independientemente de tu régimen, si emites facturas, debes enviarlas a Verifactu.
Consecuencias de no cumplir con Verifactu
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Sanciones económicas. Hasta 50.000 € por software no adaptado. 5.000 € por cada factura no verificada si el software no cumple con la ley.
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Imposibilidad de justificar ingresos. Hacienda puede no reconocer facturas emitidas fuera del sistema.
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Problemas de reputación. Si trabajas con empresas o administraciones, querrán tener facturas verificables.
Recomendaciones para autónomos exentos de IVA
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Revisa si debes emitir factura. Hazlo según tu actividad. Si la respuesta es afirmativa, es muy probable que debas usar Verifactu.
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Consulta si tu software está adaptado. Pregunta a tu proveedor si cumple con Verifactu y la Ley Antifraude. Si no utilizas un software, puedes inscribirte en nuestra lista de espera: ¡podrías tener un año gratis cuando lancemos!
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Considera usar software adaptado. Si usas plantillas, podría ser momento de cambiar a una solución homologada. Te evitará sanciones y simplificará tu contabilidad.
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Habla con tu asesor fiscal. Él podrá confirmar si en tu caso concreto debes cumplir con Verifactu o no.
Conclusión
El hecho de estar exento de IVA no te exime automáticamente de cumplir con Verifactu. Si emites facturas y utilizas un software de facturación, lo más probable es que debas adaptarte.
La clave está en determinar si tienes obligación de facturar. Y si es así, lo recomendable es dar el paso cuanto antes para cumplir con la normativa y evitar problemas con Hacienda.
Recuerda que puedes ampliar esta información en nuestra Guía completa de Verifactu 2025.
Última actualización: 18 de mayo del 2025